保険金を分割で受け取るのは損？得？( 夫に先立たれた、子ある妻 )

<<質問・原題：生活保障特約は損？得？>>
　　　　　　　　　　　　質問日：2007/11/23

夫が亡くなり死亡保険金を一括で受け取るか生活保障特約として受け取るか悩んでます。
金額は年額２３０万円×１０年で雑所得になり所得税がかかるとのこと。
私は年収６０万のパートで子供が３人います。
この雑所得には所得控除？はないのでしょうか？

<<回答 >> 　2007/11/23
　(ハンドルネーム ucosmos で回答しています。)

雑所得がある場合には、給与と合算して所得税が計算されます。
（ 国税庁タックスアンサー･雑所得 ）
所得控除はあります。

相談者さんの詳しい状況がわかりませんが、概略で計算すると、所得税額は年間２万円程度と推定されます。
年間収入としては、現在のパート収入60万円と生命保険・生活保障特約保険金　年額230万円、それに、ご主人がお亡くなりになったのでしたら、国民年金あるいは厚生年金から「遺族年金」が支給されることと思います。
（ 「かづな先生の保険ゼミ−遺族の年金いくらもらえるの？ ）

遺族年金には、所得税が掛かりません。
（ 国税庁タックスアンサー・遺族が受け取る公的年金等 ）
したがって、遺族年金受給によって年間収入額が増えても、所得税額に影響しません。

●国民年金からの遺族年金（130万円）受給額を考慮すると、
Ａ．収入合計　420万円＝60万円+230万円+130万円

Ｂ．所得控除額　377万円
　　　　　　　　　　　　 ＝給与所得控除60万円+基礎控除38万円
　　　　　　　　　　　　　+扶養控除114万円+寡婦控除35万円
　　　　　　　　　　　　　+所得税対象外（遺族年金）130万円
　　　　　　
所得税＝所得金額（Ａ − Ｂ）×税率5％＝　約２万円（年間）
（ 国税庁タックスアンサー・所得税の税率 ）

（地方税の課税もあります。）

●また、仮に、子供さんが、高校生・大学生であれば、
扶養控除の金額が1人63万円になります。（中学生以下　38万円）
　（ 国税庁タックスアンサー・扶養控除 ）
　
その例で、子供さん３人ともが高校生・大学生の場合で所得税を計算しますと、
Ａ．収入合計　420万円＝60万円+230万円+130万円

Ｂ．所得控除額　452万円
　　　　　　　　　　　　 ＝給与所得控除60万円+基礎控除38万円
　　　　　　　　　　　　　+扶養控除189万円+寡婦控除35万円
　　　　　　　　　　　　　+所得税対象外（遺族年金）130万円
　　　　　　
所得税＝所得金額（Ａ − Ｂ）×税率5％＝　所得税０円（タダ）

世帯収入が400万円以上あっても、所得税ナシです。

●もし一括で受け取ることになった場合には、2300万円（年額２３０万円×１０年）よりも減額されるのではありませんか？
仮に、たとえ5％減額されただけでも、115万円（年額にして11.5万円）が減額されることになります。現状が続くのでしたら、少なくとも税金でこんなには払いませんよ。

●一括で受け取らなければならない事情はありますか？　毎年受け取るということは、大金を自分で管理する手間を省いてくれますよ。

●一括で受け取ることを保険会社が勧めてくるウラには、その大きなお金で、新たな保険に加入してもらうことを狙っている可能性があります。（今すぐには使わないでしょうから、こんなおトクな保険はいかがですか？、とか。営業トークを聞くと、おトクと思ってしまうかもしれませんが。）
私見ですが、今、オトクな保険などないと思っています。

●もらう保険金は何のために、さらに、誰のために使うのか、よくお考えになったうえでお決めになることをオススメします。

＋＋＋　　　＋＋＋
*この記事は、「教えて！goo保険」で私が回答した記事を転載しています。
*質問及び回答内容で、一部省略・変更を加えた箇所があります。

*ご参考　当ブログ記事
「死亡保険金受取りは、一括で？分割で？　(1)」
「死亡保険金受取りは、一括で？分割で？　(2)」
「死亡保険金受取りは、一括で？分割で？　(3)」
「死亡保険金受取りは、一括で？分割で？　(4)」
「死亡保険金受取りは、一括で？分割で？　(5)」
「必要保障額に対応した保障を得るために」
＋＋＋　　　＋＋＋


《関連記事》
「快適らいふ　　　　　　 　目次」
　・「はじめに　　　　　　　　　目次」
　・「生命保険　　　　　　 　　目次」
　・「必要保障額の考え方　目次」
　・「医療保険　　　　　 　　　目次」
　・「生命保険料　　　　　　　目次」
　・「生命保険料比較　　　　目次」
　・「保険募集人　　　　　　　目次」
　・「保険商品　　　　　　 　　目次」
　・「保険会社　　　　　 　　　目次」
　・「時事ニュース　　　　　　目次」
　・「保険加入参考サイト 　目次」
　・「生命保険Ｑ＆Ａ　　　 　目次」
　・「日記　　　　　　　　　　 　目次」